Passo a Passo para Calcular Imposto de Renda
Não dá bobeira com o leão, calcular imposto de renda é mais fácil do que parece. Caso não tenha pego os documentos auxiliares click abaixo e fique pronto.
Aqui está um passo a passo detalhado para te ajudar a calcular corretamente seu Imposto de Renda como trabalhador CLT:
Passo 1: Junte seus rendimentos tributáveis
Pegue seu Informe de Rendimentos fornecido pela empresa.
Some todos os salários recebidos ao longo do ano, incluindo adicionais como férias, 13º salário, bônus e Participação nos Lucros (PLR).
Exemplo
Salário mensal: R$ 3.000,00
Total anual: R$ 3.000,00 × 12 = R$ 36.000,00
Se houver 13º salário e férias, por exemplo:
- 13º salário: R$ 3.000,00
- Férias com 1/3: R$ 3.000,00 + R$ 1.000,00 = R$ 4.000,00
- PLR: R$1.000,00
Total bruto do ano: R$ 36.000,00 + R$ 3.000,00 + R$ 4.000,00 + R$1.000,00 = R$ 44.000,00
Passo 2: Subtraia as deduções legais permitidas
Verifique os valores pagos ao INSS ao longo do ano.
Some as deduções por dependente (R$ 2.275,08 por ano, por pessoa).
Calcule despesas médicas com recibos (não há limite).
Inclua despesas com educação (até R$ 3.561,50 por dependente ao ano).
Inclua pensão alimentícia paga judicialmente.
Caso tenha previdência privada (PGBL), inclua até 12% da renda tributável.
Exemplo
INSS (11% sobre R$ 3.000,00): R$ 330,00 por mês × 12 = R$ 3.960,00
Dependente (1): R$ 2.275,08 por ano
Educação (escola do dependente): R$ 300,00 por mês × 12 = R$ 3.600,00 (limite anual: R$ 3.561,50)
Despesas médicas: R$ 0,00 (vamos considerar que não houve neste exemplo)
Total de deduções:
- INSS: R$ 3.960,00
- Dependente: R$ 2.275,08
- Educação: R$ 3.561,50
- Total dedutível: R$ 9.796,58
Passo 3: Calcule a base de cálculo do IR
Pegue o total de rendimentos tributáveis (Passo 1).
Subtraia todas as deduções legais (Passo 2).
O valor final é a sua base de cálculo do imposto.
Exemplo
Rendimentos brutos anuais: R$ 44.000,00
Deduções legais: R$ 9.796,58
Base de cálculo anual: R$ 44.000,00 – R$ 9.796,58 = R$ 34.203,42
Base de cálculo mensal: R$ 34.203,42 ÷ 12 = R$ 2.850,29
Passo 4: Aplique a tabela progressiva do IR de 2024
| Faixa de Renda (mensal) | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 2.112,00 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 2.112,01 a 2.826,65 | 7,5% | R$ 158,40 |
| De R$ 2.826,66 a 3.751,05 | 15% | R$ 370,40 |
| De R$ 3.751,06 a 4.664,68 | 22,5% | R$ 651,73 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 884,96 |
Identifique a faixa em que sua base de cálculo mensal se enquadra.
Aplique a alíquota correspondente.
Subtraia a parcela a deduzir.
Exemplo
Base mensal: R$ 2.850,29 → está na 3ª faixa (15%)
Cálculo:
- 15% de R$ 2.850,29 = R$ 427,54
- R$ 427,54 – R$ 370,40 = R$ 57,14 por mês
Imposto anual devido: R$ 57,14 × 12 = R$ 685,68
Passo 5: Compare com o imposto retido na fonte
Confira no Informe de Rendimentos quanto foi retido ao longo do ano.
Se o valor pago for maior que o calculado: você tem direito à restituição.
Se o valor pago for menor: você terá que pagar a diferença.
Exemplo
- Suponha que a empresa reteve R$ 60,00 por mês → R$ 60 × 12 = R$ 720,00
- IR pago: R$ 720,00
- IR devido: R$ 685,68
- Restituição: R$ 720 – R$ 685,68 = R$ 34,32
Passo 6: Use o programa da Receita Federal para facilitar
Baixe o programa de declaração do IRPF no site oficial da Receita Federal.
Insira as informações coletadas.
O programa faz os cálculos automaticamente e mostra se há imposto a restituir ou pagar.
Esse processo te ajuda a ter clareza sobre o que está sendo pago e garante que você não está deixando dinheiro na mesa.